个人养老金制度属于第三支柱，实行个人自愿缴纳并享受延迟缴税政策。
目前，该制度为初期试点阶段，1.2万元的个人养老金上限未来大概率会上调。
对比美国401K，规定雇主在雇员401k退休计划投入资金的上限是雇员年收入的6%。保证员工享受优惠政策的情况下，政府不会流失过多的税收。
优势一：个税延迟缴纳
个人所得税的征收规则，每月收入超过5,000元的部分需缴纳个人所得税。
换言之，全年低于12*5,000=60,000元的收入是免征个人所得税的，只有超过6万的部分才会征收个税。
对于超过6万的应交税收入，国家划分了7个档位，适用不同的税率来计算，下图对应的是各档的税率：
个税阶梯表
根据目前个人养老金制度，12,000元是可以直接抵扣交税最高的那部分收入，所以个人养老金能节省多少的个人所得税，完全取决于你全年收入交税时最高税档的税率。
举例：
小A每月收入20,000元（忽略五险一金的扣除），年收入为24万元，减去全年6万元免税部分后，应税金额为18万元。个人养老金账户足额缴纳1.2万元，可抵扣个税为12,000*20%=2,400元。
这是短期来看最直接的优惠。
下表所列为不同的税档上的个人养老金能带来的退税金额：
节税阶梯表
优势二：长期封闭投资保证收益率
个人养老金资金账户中的钱领取条件有限制
领取条件为：
达到领取基本养老金年龄；
完全丧失劳动能力；
出国（境）定居；
国家规定的其他情形。
其他的规定，请参阅：《个人养老金实施办法》解读
也就是说，该笔资金会实行长周期封闭管理。这一定程度确保了该资金流向具有长期发展优势的行业产业。基于这点，投资收益也会在一定程度上得到保障。
对比，挪威政府全球养老基金（GPFG）2021年赚得15800亿挪威克朗，折合约11238亿元人民币，回报率达14.5%。
个人养老金收益能否跑赢通胀？
近十年，我国通货膨胀率大约维持在2.5%左右。想要跑赢通胀还是比较容易的。注意：这里的容易不是针对个人投资者来说的。
从长周期来看，个人养老金制度好处多多。
如果你还是下不定决心的话，不如让子弹飞一会儿。
来源：本人朋友头条原创https://www.toutiao.com/article/7172399430874939916/?wid=1670311627741
后附招商银行个人养老金解读图及开通账户二维码
目前，该制度为初期试点阶段，1.2万元的个人养老金上限未来大概率会上调。
对比美国401K，规定雇主在雇员401k退休计划投入资金的上限是雇员年收入的6%。保证员工享受优惠政策的情况下，政府不会流失过多的税收。
优势一：个税延迟缴纳
个人所得税的征收规则，每月收入超过5,000元的部分需缴纳个人所得税。
换言之，全年低于12*5,000=60,000元的收入是免征个人所得税的，只有超过6万的部分才会征收个税。
对于超过6万的应交税收入，国家划分了7个档位，适用不同的税率来计算，下图对应的是各档的税率：
个税阶梯表
根据目前个人养老金制度，12,000元是可以直接抵扣交税最高的那部分收入，所以个人养老金能节省多少的个人所得税，完全取决于你全年收入交税时最高税档的税率。
举例：
小A每月收入20,000元（忽略五险一金的扣除），年收入为24万元，减去全年6万元免税部分后，应税金额为18万元。个人养老金账户足额缴纳1.2万元，可抵扣个税为12,000*20%=2,400元。
这是短期来看最直接的优惠。
下表所列为不同的税档上的个人养老金能带来的退税金额：
节税阶梯表
优势二：长期封闭投资保证收益率
个人养老金资金账户中的钱领取条件有限制
领取条件为：
达到领取基本养老金年龄；
完全丧失劳动能力；
出国（境）定居；
国家规定的其他情形。
其他的规定，请参阅：《个人养老金实施办法》解读
也就是说，该笔资金会实行长周期封闭管理。这一定程度确保了该资金流向具有长期发展优势的行业产业。基于这点，投资收益也会在一定程度上得到保障。
对比，挪威政府全球养老基金（GPFG）2021年赚得15800亿挪威克朗，折合约11238亿元人民币，回报率达14.5%。
个人养老金收益能否跑赢通胀？
近十年，我国通货膨胀率大约维持在2.5%左右。想要跑赢通胀还是比较容易的。注意：这里的容易不是针对个人投资者来说的。
从长周期来看，个人养老金制度好处多多。
如果你还是下不定决心的话，不如让子弹飞一会儿。
来源：本人朋友头条原创https://www.toutiao.com/article/7172399430874939916/?wid=1670311627741
后附招商银行个人养老金解读图及开通账户二维码
