想问一道关于利率掉期的问题？有没有会的可以解答一下，谢谢。

假定今天是12.1，K预期在2.1号借入18亿的美元，借期7个月。变动利率是shibor+40个点，固定利率是5.5%。但K预期shibor将在借款前上下浮动0.5%，于是想要借助掉期解决风险。R银行为其提供了一个对手方，其变动利率是shibor+30个点，固定利率是4.6%。根据约定，K可以获得70%的利息节省，但是而手续费不再由K与其对手方承担，而仅仅由K承担，K需要向R银行支付10个点的手续费。问：如何掉期，并解释步骤。