在调查库洛洛˙鲁西鲁教授的前科时,杀生丸无意中看见一份厚达1500页ˋ巨细靡遗的起诉书,内容是大约十年前的”黑手党诈骗义大利国库案”,受害者财Z部损失高达上亿美元.被告涉及开立一连串海外空壳公司与银行帐户ˋ贿赂金融警察,还神通广大到征集不在籍选票以操控选举,扶植愿意为骗局提供官方保护的议员上台,并修法迫使义大利企业为销售特定商品或服务缴纳消费税,且不时在税目ˋ税率上大动手脚.其手法后来被称为”旋转木马骗局”而广为人知,亦即利用”在欧盟内跨国交易可免缴消费税,同国籍企业间交易反倒必须课征消费税”的规则,先在境外成立一批A空壳公司,再于义大利国内成立另一批B空壳公司,经由A公司以0增值税出口价值100欧元的指定商品给无辜的国内企业C公司,再以B公司名义对C公司下单; C公司不疑有他,落入圈套,将同样商品销往境内的B公司.由于此次交易位于同国籍企业间,C公司需缴纳20欧元增值税给财Z部,交易价值遂变为120欧元.此时,B公司再将同商品销售回境外的A公司,此次免课增值税,交易价值又回到100欧元,故B公司得向财Z部申请退税20元.
以上所有的交易泰半只是帐面数字增减,未必货真价实,即便商品千真万确存在,亦可透过国际运输重复利用;但B公司的税额抵减却都是真金白银,且其消费税额度远高于举例的20欧元.光凭这种手法,被告三年内就从义大利国库成功卷走5亿元,且其足迹遍布欧洲各国.在起诉书中,为了呈现骗局的精密程度与广阔范围,检方检附一张因标志了海外公司ˋ国旗ˋ转账箭头而花花绿绿的地图,宛如抽象表现主义画家的杰作.很明显的,那是一张由国际金融专家编织的交易网,目的是尽可能错纵复杂,把检调单位搞得头昏眼花,使重建金钱流向的书面纪录更加困难.透过习惯操作这类洗钱程序的合格国际玩家,骗局首脑完成了复杂的金融回路,用假的商业运作将洗钱收益转到银行帐户.
所谓国际合格玩家,99%是伊珥谜;而所谓骗局首脑,库洛洛当之无愧.库洛洛并未直接被列为被告,最多以关系人的身分参与审判,但自起诉书观之,检方显然强烈怀疑,他不只涉案而已,根本是旋转木马骗局幕后的藏镜人.骗局获利经过化整为零又化零为整,最后在号称东方瑞士的吉尔吉斯就地合法.当时,伊珥谜正在比斯凯克担任副大使,跟总统的小儿子过从甚密--后者的正式职衔是”中央开发投资局局长”,掌管为家族灰色收入洗白而量身打造的机关;至于肢曲公司,那年的资金大幅膨胀,获益相当惊人.若说伊珥谜与库洛洛没有私相授受,鬼才信呢!
有权势与巨额资金加持,这已经不是使坏,而是开挂了.旋转木马骗局,对欧盟税法稍有涉略者都会玩,就像抢空无一人的银行那样简单,问题通常出在千辛万苦搞来的钱该怎么洗干净运出去?平民无法处理,但学有专精的权贵(或学有专精者加上权贵一起合作)可以.通过从一国的特定空壳公司洗到另一国的其他空壳公司,拆成数笔金额又分别与其他既已存在的合法帐户混同,短时间重复汇出汇入,经过一连串令专家眼花撩乱的操作,将会变成一大笔干凈金额,即使用来帮新生儿缴洗礼金,上帝也不会拒绝.更妙不可言的是,一般人这样汇款,光手续费与税额就不划算,但如果上头有人…那就属于另一回事了.
杀生丸猜想,库洛洛ˋ伊珥谜与吉尔吉斯第一O公子事先谋议利用旋转木马骗局大捞一笔,分工如下--库洛洛麾下的西西里氏族与卡拉布利亚氏族负责搞定南义的选举布局与设立复数空壳公司,以”回避缴纳+确实退税”的损公肥私手段骗取巨款,经伊珥谜指点迷津,利用中亚斯坦诸国聊备一格ˋ究极开放的金流法规,由吉尔吉斯中央开发投资局与国有银行护航,达成洗白作业,最后灌入肢曲公司以一当百,获利翻倍.基于这种生财方法并不涉及如毒品贩售利益等真正的脏钱,除了义大利国税局少一笔收入外,没人实际上受害,故耳犯行明目张胆却未引起注目,巧取豪夺了整整七年才被曝光,同样的手法又复制到欧洲各国,在德国ˋ荷兰ˋ捷克肆虐,每次席卷的金额都数以亿计.最终,二道贩子库洛洛无中生有套取暴利,又经由宛如聚宝盆的肢曲公司半价倍息;吉尔吉斯的第一O公子因尽地主之谊得以收取高额过路费;小机灵鬼伊珥谜则靠扮演白手套,抽顾问津贴与投资佣金,互蒙其利,皆大欢喜.
以上所有的交易泰半只是帐面数字增减,未必货真价实,即便商品千真万确存在,亦可透过国际运输重复利用;但B公司的税额抵减却都是真金白银,且其消费税额度远高于举例的20欧元.光凭这种手法,被告三年内就从义大利国库成功卷走5亿元,且其足迹遍布欧洲各国.在起诉书中,为了呈现骗局的精密程度与广阔范围,检方检附一张因标志了海外公司ˋ国旗ˋ转账箭头而花花绿绿的地图,宛如抽象表现主义画家的杰作.很明显的,那是一张由国际金融专家编织的交易网,目的是尽可能错纵复杂,把检调单位搞得头昏眼花,使重建金钱流向的书面纪录更加困难.透过习惯操作这类洗钱程序的合格国际玩家,骗局首脑完成了复杂的金融回路,用假的商业运作将洗钱收益转到银行帐户.
所谓国际合格玩家,99%是伊珥谜;而所谓骗局首脑,库洛洛当之无愧.库洛洛并未直接被列为被告,最多以关系人的身分参与审判,但自起诉书观之,检方显然强烈怀疑,他不只涉案而已,根本是旋转木马骗局幕后的藏镜人.骗局获利经过化整为零又化零为整,最后在号称东方瑞士的吉尔吉斯就地合法.当时,伊珥谜正在比斯凯克担任副大使,跟总统的小儿子过从甚密--后者的正式职衔是”中央开发投资局局长”,掌管为家族灰色收入洗白而量身打造的机关;至于肢曲公司,那年的资金大幅膨胀,获益相当惊人.若说伊珥谜与库洛洛没有私相授受,鬼才信呢!
有权势与巨额资金加持,这已经不是使坏,而是开挂了.旋转木马骗局,对欧盟税法稍有涉略者都会玩,就像抢空无一人的银行那样简单,问题通常出在千辛万苦搞来的钱该怎么洗干净运出去?平民无法处理,但学有专精的权贵(或学有专精者加上权贵一起合作)可以.通过从一国的特定空壳公司洗到另一国的其他空壳公司,拆成数笔金额又分别与其他既已存在的合法帐户混同,短时间重复汇出汇入,经过一连串令专家眼花撩乱的操作,将会变成一大笔干凈金额,即使用来帮新生儿缴洗礼金,上帝也不会拒绝.更妙不可言的是,一般人这样汇款,光手续费与税额就不划算,但如果上头有人…那就属于另一回事了.
杀生丸猜想,库洛洛ˋ伊珥谜与吉尔吉斯第一O公子事先谋议利用旋转木马骗局大捞一笔,分工如下--库洛洛麾下的西西里氏族与卡拉布利亚氏族负责搞定南义的选举布局与设立复数空壳公司,以”回避缴纳+确实退税”的损公肥私手段骗取巨款,经伊珥谜指点迷津,利用中亚斯坦诸国聊备一格ˋ究极开放的金流法规,由吉尔吉斯中央开发投资局与国有银行护航,达成洗白作业,最后灌入肢曲公司以一当百,获利翻倍.基于这种生财方法并不涉及如毒品贩售利益等真正的脏钱,除了义大利国税局少一笔收入外,没人实际上受害,故耳犯行明目张胆却未引起注目,巧取豪夺了整整七年才被曝光,同样的手法又复制到欧洲各国,在德国ˋ荷兰ˋ捷克肆虐,每次席卷的金额都数以亿计.最终,二道贩子库洛洛无中生有套取暴利,又经由宛如聚宝盆的肢曲公司半价倍息;吉尔吉斯的第一O公子因尽地主之谊得以收取高额过路费;小机灵鬼伊珥谜则靠扮演白手套,抽顾问津贴与投资佣金,互蒙其利,皆大欢喜.

















