回复：增值税免抵退税我完全看不明白求大神解答【会计吧】

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2、
当期应纳税额
＝ 100 万元 × 17% －（34 － 8 ）－ 3 ＝－ 12 万元

16楼2015-01-13 09:51

3、
出口货物免抵退税额
＝ 200 万元 × 13% ＝ 26 万元

17楼2015-01-13 09:52

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4、
当期末留抵税额 ≤ 当期免抵退税额时，
当期应退税额＝当期期末留抵税额
即：企业当期应退税额＝ 12 万元

18楼2015-01-13 09:57

5、
当期免抵税额
＝当期免抵税额－当期应退税额＝ 26 － 12 ＝ 14 万元

19楼2015-01-13 09:59

据，当期应退税额，
借：其他应收款 12 万元
、贷：应交税费----应交增值税（出口退税）12 万元

20楼2015-01-13 10:02

据，当期免抵税额
借：应交税费-------应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 14 万元
、贷：应交税费-------应交增值税（出口退税） 14 万元

21楼2015-01-13 10:05

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