您好请教个关于成本问题!请指教下!先写几个分录!
1:材料进来 借:材料 100 应交税金-进项 17 贷现金/银行117
2:领用材料 借 :生产成本100 贷: 材料100
3:结转生产成本 借:库存商品100 贷:生产成本100
4:结转主营业务成本 借:主营业务成本150 贷库存商品 150(成本采用倒推法核算得出,根据主营业务收入*0.8计算出)
现在问题出在第三跟第四个分录中! 这样做就造成库存商品贷方余额!就是说存贷为负数!
可是我看之前会计也是这么做的,也没其他凭证结转到库存商品上!为什么他能把资产负债表存货栏做平呢?